Отчет движения денежных средств
Одним из самых популярных финансовых отчетов в организации является отчет о движении денежных средств (ОДДС). С его помощью руководители и владельцы могут отслеживать и контролировать доходы и расходы компании, отчет движения денежных средств является единственным инструментом, который может ответить на вопрос, как, согласно налоговым отчетам, предприятия могут оставаться прибыльными без денег на своих счетах и в кассе. Отчет можно составлять вручную с помощью специальных программ или в Excel.
Отчет организации о движении денежных средств позволяет пользователям финансовой отчетности оценить способность организации генерировать денежные средства и их эквиваленты, а также оценить потребность организации в использовании этих денежных потоков. Целью его является стандартизация информации о денежных потоках путем их классификации по видам деятельности: операционная, инвестиционная и финансовая.
Отчет о движении денежных средств является ценным источником информации для анализа фактических денежных потоков. В отличие от «бухгалтерских» показателей (таких как выручка или прибыль), которые в значительной степени зависят от правил бухгалтерского учета, денежный поток позволяет инвесторам более точно определить, на что компания тратит свои деньги, и ожидаемую отдачу от этих инвестиций.
